金(jīn)融(róng)界(jiè)4月(yuè)21日(rì)消息 证监(jiān)会有关部门负责人就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺(qī)诈发行案件(jiàn)答记者问。证(zhèng)监会有关部门(mén)负责人表示，欺诈发行、财务(wù)造假等(děng)资本市(shì)场“毒瘤”严(yán)重损害广大投(tóu)资(zī)者合法(fǎ)权益，危及(jí)市场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查处(chù)证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会(huì)坚决贯(guàn)彻落(luò)实党中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行(xíng)等违法犯罪(zuì)行(xíng)为(wèi)实行行政、民(mín)事、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储案系科(kē)创板首批(pī)欺(qī)诈发行案件，社会影响广泛(fàn)。作(zuò)为监管机构，如何推动对上述发行人、控股股东、实际控制(zhì)人、中介机构及(jí)其责任人(rén)员等相关责(zé)任(rèn)主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答(dá)：欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等(děng)资本(běn)市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者合(hé)法权益，危及(jí)市场(chǎng)秩(zhì)序(xù)和(hé)金(jīn)融安全。中办、国办《关(guān)于依(yī)法从(cóng)严打击证券违法(fǎ)活动的意(yì)见》强调(diào)坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央国务(wù)院对(duì)资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发(fā)行等(děng)违法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及相关控(kòng)股股东、实际控制人(rén)等“首恶”坚(jiān)决(jué)严惩，全方(fāng)位追责(zé)。如在上述(shù)两案的行政责(zé)任方面，我会(huì)依法向泽达易盛（天(tiān)津）科技股份有限(xiàn)公司（以下(xià)简称泽达(dá)易盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限公司(sī)（以(yǐ)下(xià)简称紫晶存储）及相关责任人(rén)作(zuò)出行(xíng)政处罚和(hé)市场禁入决定，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并对部分(fēn)责任人(rén)员采取(qǔ)证(zhèng)券市场禁(jìn)入措施。同(tóng)时，我会加强与(yǔ)公(gōng)安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事人依法及时移送公安机关处理，推(tuī)动(dòng)案(àn)件刑事追(zhuī)责相关工作。另外(wài)，根(gēn)据(jù)《上海证券交易所科(kē)创板股(gǔ)票(piào)上市规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存(cún)储启动(dòng)重(zhòng)大违法简朴和俭朴的区别是什么，简朴和俭朴的区别在哪(fǎ)强(qiáng)制退市。

　　二是依法支(zhī)持(chí)适(shì)格投资者(zhě)及(jí)时有(yǒu)效(xiào)地追究违规上市公司及(jí)其(qí)相关中介机构等(děng)责任主(zhǔ)体的民事赔(péi)偿责任。民事责任是资本市场(chǎng)法律责(zé)任体系(xì)的重要(yào)组成部分，是对违法(fǎ)行为进行立体式追责的重(zhòng)要一环，也是提高资本市场违(wéi)法违(wéi)规成本的重要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资(zī)者权利救济渠道，维护投资者(zhě)合法权益，督促市场(chǎng)参与各方归位尽责，形(xíng)成资本市场良(liáng)好(hǎo)生态。

　　三(sān)是(shì)对于为上市(shì)公(gōng)司提供保荐、承销服务的证(zhèng)券(quàn)公司、出具审(shěn)计报告的或者法律(lǜ)意见书的(de)证券服务机构等违(wéi)规(guī)主体实施精准(zhǔn)打击。如果相关(guān)中介机(jī)构故意参与造假，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决(jué)严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关中(zhōng)介机构主(zhǔ)要涉嫌(xián)执业未勤(qín)勉尽(jǐn)责的情(qíng)形，我会将按照过责(zé)相当(dāng)的法治理念，综合考(kǎo)虑违法程度(dù)、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能力等因素，依法妥善(shàn)处(chù)理，让中介机构(gòu)为其未勤(qín)勉尽责的执业行(xíng)为(wèi)付出代价。

　　四(sì)是关于(yú)中介机构的责任人员。证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介机构(gòu)从业人员的道德水准、专业能(néng)力、合(hé)规风险意识(shí)和廉洁从业水平(píng)等，是保障证券服务(wù)质量的(de)重(zhòng)要因素。如果在(zài)欺诈发行、财务造(zào)假等(děng)案件中发现相关中(zhōng)介机构责任人员(yuán)存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发(fā)行案严重损害投资(zī)者合(hé)法权益，目前在投资(zī)者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责(zé)令回购、行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺、单(dān)独诉(sù)讼(sòng)、示范判决(jué)、代表人诉讼(sòng)等一系列投资者赔偿救济(jì)制度。这些制度各有优(yōu)势(shì)，对于个案中采用(yòng)何种(zhǒng)方式，需综合考虑(lǜ)不同投(tóu)资者赔偿救济制度(dù)的适用条件(jiàn)、投(tóu)资者获赔(péi)的充分(fēn)性和有(yǒu)效(xiào)性、赔付责(zé)任主(zhǔ)体的(de)意愿和能(néng)力等因素，目标都是有效保护投资者、惩戒(jiè)和(hé)震(zhèn)慑(shè)违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易(yì)盛案(àn)，上(shàng)海金(jīn)融法(fǎ)院已经(jīng)收(shōu)到泽达(dá简朴和俭朴的区别是什么，简朴和俭朴的区别在哪)易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资者服务(wù)中(zhōng)心发(fā)布公告，表示密切关(guān)注泽达(dá)易(yì)盛普通代表人诉讼(sòng)进展，如上海金(jīn)融法(fǎ)院受理并裁(cái)定适(shì)用普通代(dài)表人诉讼(sòng)，将依法接受投资者特别授权，申请参(cān)加(jiā)该案并(bìng)转(zhuǎn)换特(tè)别代(dài)表人诉讼。特别代表人诉讼制度具(jù)有“默示加入、明示退(tuì)出”的特(tè)征，能够一揽子解决泽达易盛案的(de)民事赔偿问题，适格投资者的合法权益(yì)可以在(zài)诉讼程(chéng)序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司作(zuò)为紫晶存储申请首次公(gōng)开发(fā)行(xíng)股票的保荐机构和主(zhǔ)承(chéng)销(xiāo)商(shāng)，与其(qí)他中介机构正(zhèng)在(zài)主动筹(chóu)备投资(zī)者赔偿事宜(yí)，拟(nǐ)共同出资(zī)10亿元设立先(xiān)行(xíng)赔付专项基金（上述金(jīn)额(é)为(wèi)公司(sī)初步估算结果，基金规模将根据最(zuì)终计算的适格投资者损失赔(péi)付金额进行调(diào)整(zhěng)），用于(yú)先行赔付适格投资者的投资损失。先(xiān)行赔付可以(yǐ)高效、快捷(jié)地解(jiě)决紫晶存储(chǔ)案的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适格投资者(zhě)可以(yǐ)积极(jí)参与先行赔(péi)付程序直接(jiē)获赔，以(yǐ)维护自身(shēn)合法权(quán)益。

　　3.中信(xìn)建投证(zhèng)券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司披露的公告中提出向证监(jiān)会提交证券期货行政执法当事人承诺申(shēn)请，证(zhèng)监会将(jiāng)如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的(de)《证券法》新(xīn)增了证(zhèng)券领域行政执法(fǎ)当事人承诺制度（以(yǐ)下简(jiǎn)称当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度(dù)）。当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)是指国(guó)务院证券(quàn)监督管理机构(gòu)对涉嫌证券期(qī)货违法的单位(wèi)或者个人进行调查期间，被调查的(de)当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不良影响并经国(guó)务院证券监督管理机构(gòu)认可，当事人履行承诺后国务院证券监督管理(lǐ)机构终止案件调(diào)查的行政执法方式。相关法律法规明确规定了当(dāng)事(shì)人承诺制度的基本流程、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据(jù)《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度实施办(bàn)法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数(shù)额的确定需要(yào)综合考虑当事人因涉(shè)嫌违法(fǎ)行为可能获得的收益(yì)或者避(bì)免的损失、当事人涉嫌违法行为(wèi)依法可能被处以罚款和没收违法所(suǒ)得的金(jīn)额，以(yǐ)及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因(yīn)素。承诺金数额通常高于(yú)罚没款数额，且(qiě)可用(yòng)于赔偿(cháng)投(tóu)资者损失(shī)，在(zài)证(zhèng)券期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺这一程(chéng)序中，既可以实现对申请(qǐng)人的精准(zhǔn)打击，也(yě)可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可(kě)以一并解(jiě)决(jué)案件相关的行政处理与(yǔ)民事赔(péi)偿(cháng)问题，有效提高执法效(xiào)能，达(dá)到行政(zhèng)追责与(yǔ)民事(shì)追责相统一的效果。

　　对于(yú)中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司向我会提交当事人承诺申请，我(wǒ)会(huì)将依据《证券(quàn)法》《证券期(qī)货行(xíng)政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度(dù)实施办(bàn)法》《证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制(zhì)度实施规定》等规定，依(yī)法(fǎ)依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉(shè)的证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介(jiè)机(jī)构及其责任人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我会(huì)贯彻“零容(róng)忍”要求，对(duì)泽达易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存储所涉中介机构(gòu)开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证券(quàn)股份有限公司、天健(jiàn)会计师事务所(suǒ)、北(běi)京市康达律师事务所等中介机构因(yīn)涉嫌(xián)在(zài)相关执(zhí)业(yè)过程中未勤勉尽责(zé)，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我会(huì)对(duì)中信建投证券股份有限公(gōng)司、容诚会计师事(shì)务所、致(zhì)同会计师(shī)事务所、广东恒益律(lǜ)师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构启(qǐ)动了相关调查工作，后续将(jiāng)根据(jù)其在相关执业行为中的勤(qín)勉尽责情(qíng)况，结合其主(zhǔ)动(dòng)先行(xíng)赔(péi)付以(yǐ)及申请证(zhèng)券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人(rén)承诺等情形，依法(fǎ)进行下(xià)一步处理。需要指出的是(shì)，我们将关注相关中介机构有关责(zé)任人员在上述案件中的(de)执(zhí)业行为，如果发现有关责任(rèn)人(rén)员存在违法违规行为，将依法依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律师(shī)事务所等中介(jiè)机(jī)构(gòu)是保障资本市场高质(zhì)量发(fā)展的重要力量，中介机构及(jí)其从业人(rén)员(yuán)应当严格遵守法律(lǜ)法规和(hé)职业(yè)道德要(yào)求，勤(qín)勉尽(jǐn)责、诚实(shí)守信、廉洁(jié)自律、公(gōng)平竞争(zhēng)，自觉营(yíng)造(zào)和维护风清气正的企业文化和行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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