金融界4月21日消息 证监(jiān)会有关部门负责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记者问。证监(jiān)会有关部门负(fù)责人(rén)表示，欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投资者(zhě)合法权(quán)益，危及市场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国(guó)办《关于依法从严打击证券违法(fǎ)活动(dòng)的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，依(yī)法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违法犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违(wéi)法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院(yuàn)对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪行为(wèi)实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易(yì)盛案、紫晶(jīng)存储案系科(kē)创(chuàng)板(bǎn)首批欺(qī)诈(zhà)发(fā)行(xíng)案件(jiàn)，社(shè)会影(yǐng)响广泛。作为(wèi)监(jiān)管机构(gòu)，如何(hé)推动对上(shàng)述(shù)发行人、控股(gǔ)股东(dōng)、实(shí)际控制人、中(zhōng)介机构(gòu)及其责任人员等相关责任(rèn)主(zhǔ)体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大(dà)投资者(zhě)合法权(quán)益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全(quán)。中办、国办《关于依法从严打击(jī)证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要(yào)求，依法严厉(lì)查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资(zī)本(běn)市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等(děng)违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对于证券(quàn)发行人及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位追责。如在上述两案的(de)行政责(zé)任方面，我会依法向泽(zé)达易盛（天津）科(kē)技股份有限公司（以(yǐ)下(xià)简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信息存(cún)储技术股份(fèn)有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称紫晶存储(chǔ)）及相关责任(rèn)人作出行政处(chù)罚和市场禁入决定(dìng)，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)及(jí)相关责任人员进行行(xíng)政处罚(fá)，并对(duì)部分(fēn)责任(rèn)人员采取(qǔ)证券(quàn)市场禁入(rù)措施。同时，我(wǒ)会加强与公安机关(guān)的沟通协调(diào)，对(duì)涉嫌刑事犯(fàn)罪(zuì)的当事人依法及时移(yí)送公安机(jī)关处理，推动案件刑事追责(zé)相(xiāng)关工(gōng)作。另外，根据《上海证(zhèng)券交易所(suǒ)科(kē)创板股票上市规(guī)则》的规(guī)定，上海证券交易所将依(yī)法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动重(zhòng)大违法强制退(tuì)市。

　　二是依(yī)法支持(chí)适(shì)格投资者及时有(yǒu)效地追究违规上市公(gōng)司及其(qí)相关中介(jiè)机构等责任主体(tǐ)的(de)民事赔偿责任。民事责任是资(zī)本市(shì)场法律(lǜ)责任体(tǐ)系的重要组成部分，是对违(wéi)法行为(wèi)进行立体(tǐ)式追(zhuī)责的重(zhòng)要一环，也是提高资本市场违(wéi)法违(wéi)规成本的重要举(jǔ)措。我会将(jiāng)进一步畅通投资者权(quán)利(lì)救济渠道，维护投资者合法权(quán)益，督促市场参与各方归位(wèi)尽责，形(xíng)成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公(gōng)司提供保荐、承销服务的(de)证(zhèng)券公司、出具(jù)审计报(bào)告的(de)或者法律意见书的证券服务机构等(děng)违规主体实施精准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的(de)，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉(shè)嫌(xián)执业(yè)未勤(qín)勉尽责的(de)情形，我会将按照过责相(xiāng)当的法治理念，综合考虑(lǜ)违法程度、案件(jiàn)情(qíng)况、执法效(xiào)率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和能力等因素，依(yī)法妥(tuǒ)善处理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是关于中介机构(gòu)的责任人(rén)员。证券公(gōng)司(sī)、会计(jì)师事务所、律师(shī)事务所等中介机构从业人员的道德水准、专(zhuān)业能力、合(hé)规风险意识和廉洁(jié)从业水(shuǐ)平等，是保障证券服务质(zhì)量的重要因素。如果(guǒ)在欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假(jiǎ)等案件中发(fā)现(xiàn)相关(guān)中介(jiè)机构责任人员存(cún)在违法违(wéi)规行(xíng)为，将依法(fǎ)依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案(àn)严重(zhòng)损(sǔn)害投资者合法权益(yì)，目前在(zài)投(tóu)资者保护(hù)方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事(shì)诉(sù)讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括协商和解、纠(jiū)纷调(diào)解、先(xiān)行赔付、责令回(huí)购、行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)、单(dān)独诉讼(sòng)、示范(fàn)判决、代表人诉讼等一(yī)系列投资(zī)者赔偿救济制度。这些制度各有(yǒu)优势，对于个案中(zhōng)采(cǎi)用何种方式，需综合考虑不同投资(zī)者赔偿救济(jì)制度的(de)适(shì)用条件、投(tóu)资者获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责任主体(tǐ)的意愿和能力(lì)等因素(sù)，目标都(dōu)是有效(xiào)保护投资者(zhě)、惩戒和(hé)震慑(shè)违法行为(wèi)人(rén)。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金融(róng)法(fǎ)院已(yǐ)经收到泽达(dá)易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证中小投资(zī)者服务中心发布公告，表(biǎo)示密(mì)切关注泽达易盛普通代(dài)表人诉讼进展，如上海金融法院受(shòu)理并裁定适(shì)用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接受投(tóu)资者特别授权，申请参加该案并(bìng)转换特别代(dài)表人诉讼。特别代表人(rén)诉讼制度(dù)具有“默示加入、明(míng)示退(tuì)出”的特(tè)征，能(néng)够一(yī)揽(lǎn)子解决泽达易盛案的民事赔(péi)偿(ch世界上哪个国家女人最开放áng)问题(tí)，适格(gé)投资者的合法权益(yì)可以(yǐ)在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司(sī)作(zuò)为紫(zǐ)晶存储申(shēn)请首次公开发行股(gǔ)票的保荐机构和主承(chéng)销商，与其他中介(jiè)机构正在(zài)主动(dòng)筹备投资(zī)者(zhě)赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行(xíng)赔付专项基金（上述金额为公司初步估算(suàn)结果(guǒ)，基(jī)金规模将(jiāng)根(gēn)据最终计算(suàn)的适(shì)格投资者损(sǔn)失赔付金(jīn)额进行调(diào)整），用于(yú)先行赔(péi)付适格投资者的(de)投资损失(shī)。先(xiān)行(xíng)赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者可以积极参与先行(xíng)赔付程(chéng)序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公司(sī)披露的公(gōng)告(gào)中提(tí)出(chū)向证监会提交证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺申请，证监(jiān)会将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：2019年(nián)修(xiū)订(dìng)的《证券法》新增了证券领域(yù)行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制度（以下(xià)简称当(dāng)事人承诺制(zhì)度）。当事(shì)人承诺(nuò)制度(dù)是(shì)指国务院(yuàn)证券监(jiān)督管理机构对涉嫌证券期货(huò)违法的单位或者个(gè)人进(jìn)行调(diào)查期间，被调查(chá)的当(dāng)事(shì)人(rén)承诺纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投资者损失、消(xiāo)除损(sǔn)害或者(zhě)不良影响并经国务院证券监督管理机构(gòu)认(rèn)可，当(dāng)事人履行承诺(nuò)后国务(wù)院证券监督管(guǎn)理机构终止案件调查的行政执(zhí)法方(fāng)式。相关法律(lǜ)法规明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监(jiān)督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制(zhì)度实(shí)施办法》等规(guī)定，承诺金兼(jiān)具惩戒(jiè)和(hé)赔偿(cháng)功能，承(chéng)诺金数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得的收(shōu)益或者避免的损失、当事人涉嫌违(wéi)法行为(wèi)依法(fǎ)可(kě)能被(bèi)处以罚款和没收违(wéi)法所得(dé)的(de)金(jīn)额，以及(jí)投资者因当(dāng)事人涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行为(wèi)所(suǒ)遭受的(de)损失等(děng)诸多(duō)因素。承诺金(jīn)数额(é)通常高于(yú)罚没款数额，且可用(yòng)于赔(péi)偿投资者损(sǔn)失，在证券期货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实现(xiàn)对申请(qǐng)人的精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失(shī)。因此，当事人(rén)承诺制度可(kě)以(yǐ)一(yī)并解决案件相关的(de)行政处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能，达到(dào)行政追责与民事(shì)追责相(xiāng)统一的效果(guǒ)。

　　对于(yú)中信建投证券股份(fèn)有限公司向我会(huì)提(tí)交当(dāng)事人承(chéng)诺申请，我会将依据世界上哪个国家女人最开放(jù)《证(zhèng)券法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度实施办法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施(shī)规定》等规定(dìng)，依法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉(shè)的证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师(shī)事务(wù)所等中介(jiè)机构(gòu)及其责任人员，下一步将如何(hé)世界上哪个国家女人最开放处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉中介机构开展“一案(àn)双查(chá)”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证券股份有限公司、天健会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、北京(jīng)市康达律(lǜ)师事务所等中介机构(gòu)因(yīn)涉嫌(xián)在相(xiāng)关执业过(guò)程(chéng)中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会立案(àn)。在(zài)紫晶存(cún)储案中，我会对中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司、容诚会计(jì)师事(shì)务(wù)所、致同会计师事务所(suǒ)、广(guǎng)东恒益律师事务所等(děng)中介(jiè)机构启动(dòng)了相关调查工(gōng)作(zuò)，后续将根(gēn)据其在相关执业行为(wèi)中的勤勉(miǎn)尽责情况(kuàng)，结合其主动(dòng)先行赔(péi)付以及申(shēn)请证券期(qī)货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺(nuò)等情(qíng)形，依法进行(xíng)下一步处理(lǐ)。需要指(zhǐ)出的是，我(wǒ)们将关注相关中介机构有关(guān)责任人员在上述案件中的执业行为(wèi)，如果(guǒ)发现有(yǒu)关责任人(rén)员存在违法违(wéi)规行为，将依法依规(guī)予以严(yán)处。

　　证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所(suǒ)等中介机(jī)构是(shì)保障资(zī)本市场(chǎng)高质量(liàng)发展的重要力量(liàng)，中介(jiè)机构(gòu)及其从业人员应当严格遵守法律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉(lián)洁自律(lǜ)、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护风清(qīng)气正的企业(yè)文化(huà)和行业文化(huà)，珍视行业声(shēng)誉(yù)。

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