金融界4月21日(rì)消(xiāo)息 证监(jiān)会有关部门负责人就泽达易(yì)盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件答记者问。证监会有(yǒu)关部门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财(cái)务造假等资本(běn)市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击(jī)证券违法活动的(de)意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯(guàn)彻落实(shí)党中央国(guó)务院(yuàn)对资本(běn)市场违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要(yào)求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震(zhèn)慑(shè)。

　　具体(tǐ)问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创(chuàng)板首批(pī)欺诈发行(xíng)案件，社会影响广泛(fàn)。作为监管(guǎn)机构，如何推动对上述发行人、控股股东、实际控制人(rén)、中介机构及其(qí)责(zé)任人员等相关责任主(zhǔ)体进行立(lì)体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等(děng)资(zī)本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广大投(tóu)资者合法权益(yì)，危及市场秩(zhì)序和金融安(ān)全。2023是佛历多少年，今年是佛历多少年多少月g>中办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉查处证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党(dǎng)中央(yāng)国务院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推动对(duì)欺诈发(fā)行等违法犯(fàn)罪行为实行行政(zhèng)、民(mín)事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券(quàn)发(fā)行人及相关(guān)控(kòng)股(gǔ)股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述(shù)两案的(de)行政责任方(fāng)面(miàn)，我会依法(fǎ)向(xiàng)泽达(dá)易盛（天津）科技股份(fèn)有限公司(sī)（以下简称泽达(dá)易(yì)盛）和广东紫晶信息存储(chǔ)技术股份有限(xiàn)公司（以下(xià)简(jiǎn)称紫晶存(cún)储）及(jí)相(xiāng)关(guān)责任(rèn)人作出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分(fēn)别对泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储及相关责任人员(yuán)进行行政处罚，并(bìng)对部分(fēn)责任人员采取证(zhèng)券市场禁(jìn)入(rù)措施。同(tóng)时，我会加强(qiáng)与公(gōng)安机关的沟(gōu)通(tōng)协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪的(de)当(dāng)事人依法及时移送(sòng)公安机(jī)关处理，推(tuī)动(dòng)案件刑(xíng)事追责相关工作。另外，根据《上(shàng)海(hǎi)证券(quàn)交易所科(kē)创板股票上(shàng)市规则》的规定(dìng)，上海证(zhèng)券交易(yì)所将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储启动(dòng)重(zhòng)大违(wéi)法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持(chí)适格(gé)投(tóu)资者(zhě)及(jí)时有效地追究(jiū)违规(guī)上市公司及其相关中介机构等(děng)责任主体(tǐ)的(de)民(mín)事赔偿(cháng)责任。民事责任是资本市场法律责任体系的(de)重要组成部分，是对违法行为进行立(lì)体式(shì)追责的重(zhòng)要一(yī)环，也是提高资本市场违法违规成本的重要(yào)举(jǔ)措。我会(huì)将(jiāng)进一步畅通投资者权(quán)利(lì)救济渠(qú)道，维护投资(zī)者合法权益，督促市场参与各方归位(wèi)尽(jǐn)责，形成资本(běn)市场良好生态(tài)。

　　三是对(duì)于为上市公(gōng)司提供保荐、承销服务(wù)的证券公司、出具审计报告的或(huò)者法律意(yì)见书的证券服(fú)务(wù)机(jī)构等(děng)违规主体实施精(jīng)准(zhǔn)打(dǎ)击。如果(guǒ)相关中介机(jī)构故意参与造(zào)假，情节恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关处理；如(rú)果相关中(zhōng)介机构主要涉嫌(xián)执(zhí)业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会(huì)将按照过责相(xiāng)当的法治理(lǐ)念，综合考虑违(wéi)法(fǎ)程(chéng)度、案件情况、执法效(xiào)率、赔(péi)偿投资者损失意愿(yuàn)和能力等因(yīn)素，依法妥善处理，让(ràng)中介机构为其未勤勉尽责的执(zhí)业行为付(fù)出代价(jià)。

　　四是(shì)关于中介机构的责任人员。证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构从业人员的(de)道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水(shuǐ)平等(děng)，是保障证券服务质量的(de)重要因素。如果在欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等(děng)案(àn)件中发现相关中(zhōng)介机构责任人员存在违法违(wéi)规(guī)行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　2.泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行(xíng)案严重损害投资者合法权益，目(mù)前在投资者保护方面有(yǒu)哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规(guī)规定了包括协商和解、纠纷(fēn)调(diào)解、先(xiān)行赔(péi)付、责(zé)令回购(gòu)、行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺、单独诉讼、示(shì)范判决、代表人诉(sù)讼等一系列(liè)投资者赔(péi)偿救济制(zhì)度。这些制度各有优(yōu)势(shì)，对于个案中(zhōng)采(cǎi)用(yòng)何种方(fāng)式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制(zhì)度(dù)的适用条(tiáo)件、投(tóu)资(zī)者获赔的充分性和(hé)有效性(xìng)、赔付(fù)责(zé)任(rèn)主体(tǐ)的(de)意愿和(hé)能力等因素(sù)，目标都是(shì)有效保护投资(zī)者、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽(2023是佛历多少年，今年是佛历多少年多少月zé)达易(yì)盛案，上(shàng)海金融法(fǎ)院已经(jīng)收到泽达(dá)易盛普通(tōng)代表人诉讼起(qǐ)诉材料，中(zhōng)证(zhèng)中小投资者服务中心发布公告，表示(shì)密切(qiè)关注泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院受理并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依法接受投资者特别授权，申请参(cān)加(jiā)该案(àn)并转换特别代表人诉讼。特(tè)别代表人诉(sù)讼制度具有(yǒu)“默示加入、明(míng)示退出”的特征(zhēng)，能(néng)够一揽子(zi)解决(jué)泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者的合法权(quán)益可以(yǐ)在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对于(yú)紫晶存储案(àn)，中信建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司作为紫(zǐ)晶存储申请首次公开发行股票的保荐(jiàn)机构和(hé)主承(chéng)销商，与其他中介机构正在主动筹(chóu)备投资(zī)者赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行(xíng)赔(péi)付(fù)专项基金（上述金额为公司初步(bù)估算结果，基金(jīn)规模将根据最(zuì)终计算的适格投(tóu)资(zī)者损失赔付(fù)金(jīn)额进行调(diào)整），用(yòng)于(yú)先行(xíng)赔付适格投资者的投资损失。先行(xíng)赔付可以高效(xiào)、快(kuài)捷地解(jiě)决紫晶存(cún)储案(àn)的民(mín)事赔偿问题，适格(gé)投(tóu)资者可以积极参(cān)与先(xiān)行赔付程序直接(jiē)获赔，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司披露的公告(gào)中提出向证监会提交证券期货行政执法当事(shì)人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新增(zēng)了证券(quàn)领域行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺制度（以下简称当事人承诺(nuò)制度）。当(dāng)事人承诺制(zhì)度是指(zhǐ)国务(wù)院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构(gòu)对涉(shè)嫌证券期货违(wéi)法的单位或者个人进行(xíng)调查期间(jiān)，被调查的当事人承诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌(xián)违法行为、赔(péi)偿有关投资者损(sǔn)失、消(xiāo)除损(sǔn)害或者(zhě)不良(liáng)影(yǐng)响并经国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构认(rèn)可(kě)，当事人履行承诺后国务院证券监督管理(lǐ)机构终(zhōng)止(zhǐ)案件调查的行政执法(fǎ)方式(shì)。相(xiāng)关(guān)法律(lǜ)法规明确规定了(le)当(dāng)事人承诺制度的(de)基(jī)本流(liú)程、适用范(fàn)围(wéi)、监督(dū)制约机制(zhì)等。

　　根据《证(zhèng)券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺制度(dù)实(shí)施办法》等规定，承(chéng)诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额(é)的确定(dìng)需要综合考虑(lǜ)当事(shì)人(rén)因涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为可能获得的收益(yì)或者避(bì)免(miǎn)的损失、当事(shì)人涉嫌违法行为(wèi)依法(fǎ)可(kě)能被处以罚款和没收违(wéi)法所得(dé)的金额(é)，以及投资(zī)者因(yīn)当事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为所遭(zāo)受的(de)损失(shī)等诸多因素。承诺金(jīn)数额通常(cháng)高(gāo)于罚(fá)没款数额，且可(kě)用于赔偿(cháng)投资(zī)者(zhě)损失(shī)，在证券期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺这一程(chéng)序中，既可以实现(xiàn)对申请人的精准打击，也可(kě)以有效便捷地补(bǔ)偿(cháng)投(tóu)资者的(de)损失(shī)。因此，当(dāng)事(shì)人承诺制度可以一并(bìng)解决案(àn)件相关(guān)的行政处理与民事(shì)赔偿问题(tí)，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政追责与民(mín)事追责相统一的(de)效果。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司(sī)向(xiàng)我会(huì)提交当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺申请，我会将依据(jù)《证(zhèng)券法》《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺制度实(shí)施办法》《证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制度实施规定》等规定，依法依规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)所涉(shè)的证(zhèng)券公司(sī)、会(huì)计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构及(jí)其责任人(rén)员，下一(yī)步将如(rú)何处理？

　　答：前(qián)期，我(wǒ)会贯彻(chè)“零容忍”要求(qiú)，对泽达易(yì)盛和(hé)紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉中介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在(zài)泽(zé)达易(yì)盛(shèng)案中，东兴证券(quàn)股份有限(xiàn)公(gōng)司、天健(jiàn)会计师(shī)事务所、北(běi)京市康(kāng)达律师事务所等(děng)中介机(jī)构(gòu)因涉嫌(xián)在相关执(zhí)业过(guò)程中未勤勉尽责，近(jìn)日已被我会立案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公司、容诚(chéng)会计师事务所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律师事务所等中(zhōng)介机(jī)构启动了相关调查工作，后续将根据其在相关执业(yè)行(xíng)为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主(zhǔ)动先(xiān)行赔付以(yǐ)及(jí)申请证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺等情形，依法进(jìn)行下一(yī)步处(chù)理。需要指出的是，我们将关注相关中介机构有关责任人员在上述案(àn)件中(zhōng)的执业(yè)行(xíng)为(wèi)，如(rú)果发现有(yǒu)关责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司(sī)、会计师事(shì)务所、律师事务所等中介(jiè)机构是保障资本市场高质量发(fā)展的重要(yào)力量，中介机构(gòu)及其从业人员应当严格遵守(shǒu)法律法规和职(zhí)业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉(lián)洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营(yíng)造和维护(hù)风清气正的企业文化和(hé)行业文(wén)化，珍视(shì)行业声誉(yù)。